연금 수령 중 사망 시 남은 돈, 연금 상속 어떻게 될까? (유족연금 상속 총정리)

갑작스러운 이별 후, 남겨진 가족에게 연금은 어떻게 전달될까요? 국민연금 유족연금부터 퇴직연금, 개인연금 상속, 연금 상속 절차와 세금 문제까지, 복잡한 연금 상속의 모든 것을 알기 쉽게 정리했습니다.

얼마 전, 평생을 함께한 남편이 갑작스럽게 세상을 떠났습니다. 슬픔을 추스를 경황도 없이 각종 절차들이 파도처럼 밀려왔죠. 그중 가장 막막했던 것이 바로 남편이 받던 연금 문제였습니다. ‘남은 연금은 그냥 사라지는 걸까?’, ‘남겨진 나는 앞으로 어떻게 살아야 하나?’ 눈앞이 캄캄했습니다. 남편이 남긴 연금은 단순한 돈이 아니라, 저를 위한 마지막 배려이자 사랑이라는 것을 깨닫기까지는 꽤 오랜 시간이 걸렸습니다. 저처럼 힘든 시간을 겪고 계실 분들을 위해, 그리고 미래를 준비하는 분들을 위해 그 과정을 차분히 정리해 봅니다.

이 글은 안정적인 노후 자금 계획을 다루는

노후 월세 생활자금, 연금으로 얼마가 필요할까?

가이드의 심화편입니다. ‘만약의 경우’를 대비하는 것 또한 성공적인 노후 설계의 중요한 일부입니다.

목차

• 1. 국민연금: ‘유족연금’ vs ‘반환일시금’
• 2. 퇴직연금(DB/DC/IRP): 지정상속인 확인이 최우선
• 3. 개인연금(연금저축/보험): 계약에 따라 달라지는 상속 방법
• 4. 연금 상속 시 세금 문제와 유의사항

 

국민연금은 가입자가 사망했을 때, 남겨진 유족의 생계를 보장하기 위한 ‘유족연금’ 제도를 운영하고 있습니다. 이는 국가가 제공하는 최소한의 사회 안전망입니다.

유족연금은 사망자의 국민연금 가입 기간에 따라 원래 받던 연금액의 일정 비율(40%~60%)에 기본연금액의 일부를 더해 지급됩니다. 유족의 범위는 법적으로 정해져 있으며, 최우선 순위는 배우자입니다.

• 가입 기간 10년 미만: 기본연금액의 40% + 부양가족연금액
• 가입 기간 10년 이상 ~ 20년 미만: 기본연금액의 50% + 부양가족연금액
• 가입 기간 20년 이상: 기본연금액의 60% + 부양가족연금액

✍️ 현장 노트: 저 역시 남편의 유족연금을 신청하며 알게 된 사실인데, 만약 저 자신도 국민연금(노령연금) 수급자일 경우, 두 연금을 모두 받을 수는 없습니다. 이때는 ‘본인 노령연금 전액’과 ‘유족연금의 30%’를 합한 금액과, ‘유족연금 전액’ 중 더 유리한 쪽을 선택해야 합니다. 국민연금공단 지사에서 상담받으니 어떤 선택이 유리한지 친절하게 계산해주었습니다.

유족연금 수급 조건이 되지 않는 경우, 그동안 납부한 보험료에 이자를 더한 ‘반환일시금’ 형태로 지급받을 수 있습니다. 만약 반환일시금 해당자도 없다면, 장제비 성격의 ‘사망일시금’이 지급됩니다.

 

퇴직연금은 국민연금과 달리, 기본적으로 금융 ‘상속’ 재산으로 취급됩니다. 따라서 연금을 받던 중 사망하면 남은 적립금은 법정상속인에게 상속됩니다.

가장 중요한 것은 ‘지정상속인(사망 시 수익자)’을 미리 지정해두었는지 여부입니다. 만약 남편이 퇴직연금 가입 시 저를 수익자로 지정해두었다면, 다른 상속인들과의 복잡한 협의 없이 제가 바로 연금 계좌를 승계받을 수 있었습니다. 하지만 별도로 지정하지 않았다면, 법정상속인 전원의 동의를 받아야 하는 번거로운 절차를 거쳐야 합니다.

퇴직연금을 어떻게 수령할지는 생전에 계획하는 것이 중요합니다. 언제부터 연금을 받는 게 유리한지에 대한 정보는

퇴직연금 수령 시기 완벽 분석

글에서 자세히 다루고 있으니, 건강할 때 배우자와 함께 읽어보시길 권합니다.

 

퇴직연금 종류	확정급여형 (DB)	확정기여형 (DC) / IRP
사망 시점	연금 수령 전/후 모두	연금 수령 전/후 모두
상속 재산	법적으로 정해진 퇴직급여	사망 시점의 계좌 적립금 전액
처리 방식	법정상속인에게 일시금으로 지급	지정상속인(수익자) 또는 법정상속인에게 상속 (계좌 승계 가능)

개인연금 역시 퇴직연금처럼 상속 재산에 해당합니다. 상속 방식은 상품의 종류와 계약 형태에 따라 달라집니다.

연금저축 계좌는 상속인이 그대로 승계받을 수 있습니다. 승계받은 상속인은 이어서 연금으로 수령하거나, 혹은 해지하여 일시금으로 받을 수 있습니다. 연금으로 계속 수령할 경우 낮은 세율이 적용되므로 가급적 승계하여 유지하는 것이 유리합니다.

연금보험은 계약 시 ‘보증지급기간’을 어떻게 설정했는지가 매우 중요합니다. 예를 들어 ‘종신형/10년 보증’으로 계약했다면, 연금을 받기 시작하고 3년 만에 사망하더라도 남은 7년 치의 연금은 유족에게 반드시 지급됩니다. 만약 보증지급기간이 없는 순수 종신형이라면, 사망 시 연금 지급도 함께 종료될 수 있습니다.

 

연금 재산을 상속받을 때는 두 가지 세금을 고려해야 합니다. 바로 ‘상속세’와 ‘소득세’입니다.

사망 시점의 연금 적립금은 다른 재산과 합산되어 상속세 과세 대상이 됩니다. 이후 상속인이 연금을 수령할 때는 소득의 원천에 따라 소득세(연금소득세 또는 기타소득세)를 납부해야 합니다. 세금 문제는 매우 복잡하므로 반드시 세무 전문가와 상담하여 절세 전략을 세우는 것이 현명합니다.

 

Q1. 유족연금 청구는 언제까지 해야 하나요?
A1. 유족연금은 받을 권리가 발생한 날로부터 5년 안에 청구해야 합니다. 기간이 지나면 소멸되므로, 사망신고 후 최대한 빨리 국민연금공단에 문의하여 절차를 진행하는 것이 좋습니다.

 

Q2. 사실혼 관계의 배우자도 유족연금을 받을 수 있나요?
A2. 네, 가능합니다. 법률상 배우자가 없다는 전제하에, 사실혼 관계를 입증할 수 있는 서류(주민등록등본, 주변인 인우보증서 등)를 제출하면 유족연금 수급권을 인정받을 수 있습니다.

 

Q3. 아버지가 받던 연금을 자녀인 제가 상속받을 수 있나요?
A3. 네, 가능합니다. 배우자가 없을 경우, 자녀, 부모, 손자녀, 조부모 순으로 법정상속 순위에 따라 상속받을 수 있습니다. 퇴직연금 및 개인연금은 법정상속인에게 상속됩니다.

 

Q4. 연금 상속을 포기할 수도 있나요?
A4. 네, 가능합니다. 만약 고인에게 연금 재산보다 빚이 더 많을 경우, 상속을 포기하거나 한정승인을 신청할 수 있습니다. 이는 상속개시일로부터 3개월 이내에 법원에 신청해야 합니다.

 

갑작스러운 이별의 슬픔 속에서, 이 글이 당신의 막막함을 조금이나마 덜어주는 안내서가 되었을 것입니다.

• ✔ 연금별 상속 방법 파악: 공적연금(국민연금)과 사적연금(퇴직/개인연금)의 상속 방식이 어떻게 다른지 명확하게 이해하게 되었습니다.
• ✔ 사전 준비의 중요성 인지: 건강할 때 미리 지정상속인을 정하고, 연금보험의 보증지급기간을 확인하는 것이 얼마나 중요한지 알게 되었습니다.
• ✔ 세금 문제 대비: 연금 상속 시 발생할 수 있는 상속세와 소득세 문제를 인지하고 전문가와 상담해야 한다는 점을 확인했습니다.

사랑하는 사람이 남긴 마지막 선물을 온전히 지키기 위해, 미리 알아보고 준비하는 지혜가 필요합니다.

 

연금 상속 절차를 밟는 것은 단순히 돈을 넘겨받는 과정이 아니었습니다. 그것은 남편이 평생 동안 가족을 위해 쏟았던 땀과 사랑을 확인하는 시간이었습니다. 미리 준비하고 알아두는 것, 그것이 바로 남겨진 이의 슬픔을 덜어주고 고인의 따뜻한 마음을 지키는 최선의 방법입니다. 이 글이 당신과 당신의 소중한 가족에게 작은 위로와 도움이 되기를 바랍니다.

본 글은 2025년 9월 기준으로 작성되었으며, 일반적인 정보 제공을 목적으로 합니다. 상속 관련 법률 및 세법은 매우 복잡하며 개별 상황에 따라 달라질 수 있으므로, 반드시 변호사, 세무사 등 법률 전문가와 상담하시기 바랍니다.

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