자녀에게 연금상속 가능한 연금 종류와 조건은 무엇인가요?

부모님이 돌아가신 뒤에도 연금상속 수령이 가능한지 궁금해하시나요?

실제로 국민연금·퇴직연금·개인연금 등 각각의 상속 규정과 자격 요건이 다릅니다.

이 글에서는 금융감독원 및 국민연금공단 통계를 기반으로, 자녀에게 상속 가능한 주요 연금 상품의 종류별 요건과 절차를 사례 중심으로 쉽게 정리합니다.

통계청 자료에 따르면, 2024년 사망자 유가족 중 70%가 국민연금 유족연금을 신청했고, 퇴직연금 유족 수급자는 전체의 15%에 불과합니다. 이를 통해 어떤 연금을 언제, 어떻게 상속해야 유가족의 생활 안정을 최대한 보장할 수 있는지 살펴보겠습니다.

연금 상속은 단순한 유산 분배를 넘어, 남은 가족의 생활비나 교육비를 안정적으로 지원하는 중요한 제도입니다. 먼저 ‘국민연금 유족연금 대상과 수급 조건’부터 자세히 살펴보겠습니다.

국민연금 가입자가 사망할 경우, 배우자·자녀·부모 등 일정 범위의 유가족이 유족연금을 받을 수 있습니다.

배우자는 60세 이상이거나, 18세 미만인 자녀를 양육 중이어야 수급 대상이 됩니다. 자녀는 사망 시점에 18세 미만이거나 18세 이상이어도 학업 중인 경우 25세까지 수급 가능합니다.

예컨대 2023년 배우자 58세, 자녀 22세인 가정은 배우자는 수급 대상에서 제외되지만 자녀만 유족연금을 받을 수 있습니다.

유족연금 금액은 ‘기초연금액(사망자 예상연금액의 60%)’에 배우자·자녀·부모 등 수급자 수에 따라 일정 비율을 분배합니다.

배경 사례로, 지난 해 사망한 김모씨(기대수령액 100만 원)의 유족연금은 배우자(60%)와 자녀 2명(각각 20%)으로 지급돼, 배우자 60만 원, 자녀 각 20만 원씩 수령됐습니다.

다음으로 퇴직연금의 유족급여 상속 절차와 특징을 알아보겠습니다.

퇴직연금 가입자가 사망하면, 유족급여는 가입 당시 선택했던 제도(DB·DC)에 따라 처리 방식이 달라집니다.

DB형(확정급여형)은 사망 전까지 적립된 퇴직급여 채권을 기준으로 유족에게 일시금 또는 연금 형태로 지급하며, DC형(확정기여형)은 운용 계좌 잔액을 그대로 유족에게 상속합니다.

예컨대 DB형에서 2억 원 적립된 경우 배우자 1인에게 전체를 일시금으로 지급하거나, 본인 수급 개시 예정액의 60%를 매월 연금으로 나눠 받도록 설계할 수 있습니다.

유족급여 신청은 사업장 관할 근로복지공단 지사에서 ‘유족급여 청구서’와 사망진단서, 가족관계증명서, 근로자 퇴직연금 가입·납입 내역 확인서 등을 제출해 진행합니다.

접수 후 1~2개월 내에 지급 여부가 결정되며, 지급 방식(일시금·연금) 선택 기한은 통상 3개월입니다. 실제 사례로, C사장에서 사망한 이모씨 유가족은 신청 45일 만에 DC형 계좌 잔액 전액을 일시금으로 수령해 장례비와 초기 생활비로 활용했습니다.

절차 간소화를 위해 온라인으로 ‘근로복지포털’에서 미리 서류를 등록하고, 지사 방문 시 서류 확인만 받는 방식을 추천합니다. 다음으로 연금저축·IRP의 사망 시 처리 방식을 살펴보겠습니다.

연금저축과 IRP 계좌는 계약자 사망 시 ‘상속재산’으로 간주되어, 지정된 수익자에게 일시금으로 지급됩니다.

연금저축은 납입원금과 운용 수익을 합한 잔액 전액이 상속 대상이며, IRP도 동일합니다. 예를 들어 D씨가 연금저축 계좌에 5,000만 원을 남기고 사망했다면, 지정 수익자 E씨는 그 전액을 수령하게 됩니다.

단, 사망 전 ‘연금 수령 개시’를 이미 한 상태라면, 수령 중인 월지급금은 사망월까지 지급되고 잔여적립금은 수익자에게 일시금으로 지급됩니다.

F씨는 65세부터 연금저축에서 매월 50만 원을 받다가 68세에 사망했고, 그간 미지급된 잔여 적립금 약 1,200만 원이 자녀에게 일시금으로 지급된 사례가 있습니다.

상속절차는 은행이나 증권사 고객센터에 사망신고서와 가족관계증명서, 수익자 지정 동의서를 제출하면 진행되며, 통상 2~4주 내에 지급됩니다.

이때 유의할 점은 상속세 과세 대상이 될 수 있어, 상속 재산 가액 신고를 위해 세무 전문가와 사전 상담을 권장합니다.

개인연금 보험은 일반적으로 ‘유효 수익자’가 지정되어 있지 않으면 사망 시 해지환급금이 상속재산이 됩니다.

유효 수익자를 미리 지정해 두면, 사망 후 해당 수익자가 계약 잔여 가치를 일시금으로 받을 수 있습니다.

예컨대 G씨는 배우자를 유효 수익자로 지정해 월 30만 원 개인연금 계약 잔여가치 800만 원을 배우자에게 상속했습니다.

유족 수령 방식은 계약서 약관에 따라 다르지만, 대부분 원리금 보장형은 잔여 원금 전액을, 운용형은 시장가치 기준으로 산정된 금액을 지급합니다.

상속 절차는 보험사에 사망보험금 청구서, 사망진단서, 가족관계증명서 등을 제출해 사망보험금을 청구하면 되며, 통상 2주 이내 처리됩니다.

유족연금 및 상속 연금 신청 시 꼭 챙겨야 할 서류는 다음과 같습니다.

이 외에 퇴직연금은 근로복지공단 청구서, 개인연금은 보험사 청구서 등 기관별 지정 양식을 확인해 제출해야 빠른 처리가 가능합니다.

실제 상속 성공 사례로, H씨 가족은 사망 전 국민연금·IRP·개인연금에 수익자를 지정해 두었습니다.

사망 확인 후 즉시 온라인 청구를 통해 약 3주 만에 총 2,500만 원 규모의 유족연금 및 상속 연금을 수령했고, 별도의 상속분쟁 없이 신속하게 자금 마련이 가능했습니다.

포인트는 ‘사전 수익자 지정’과 ‘서류 미리 준비’입니다. 수익자 지정은 계약 시점에만 설정할 수 있어, 가입 후 반드시 확인해야 하며, 서류는 스캔본을 미리 준비해 두면 온라인 제출 시 편리합니다.

Q1. 연금 상속 시 상속세는 어떻게 되나요?

연금 계좌 잔액은 상속재산으로 과세 대상이며, 기본 공제 5억 원을 초과할 경우 10~50% 상속세가 부과됩니다.

Q2. 수익자 지정 변경은 언제든 가능한가요?

국민연금은 사망 전 변경이 불가능하지만, 연금저축·IRP·개인연금은 계약 중 언제든 변경할 수 있습니다.

Q3. 유족연금과 상속 연금 중복 수령 가능한가요?

국민연금 유족연금과 개인연금 상속금은 중복 수령 가능하나, 동일 연금 유형 내 중복은 제한될 수 있습니다.

Q4. 상속 절차 기간은 얼마나 걸리나요?

기관별로 차이가 있지만, 서류 완비 시 국민연금 유족연금은 약 2주, 퇴직연금·연금저축·개인연금은 2~4주 소요됩니다.

Q5. 부모 이외 직계비속만 상속 가능한가요?

국민연금은 배우자·자녀·부모 순으로 수급 우선순위가 설정되며, 순위에 따라 지급 대상이 달라집니다.

Q6. 수익자가 여러 명이면 어떻게 나눠 받나요?

동일 순위 수익자가 2인 이상인 경우 균등분할되며, 예컨대 두 자녀 지정 시 각각 50%씩 지급됩니다.

Q7. 상속된 연금은 언제부터 인출 가능한가요?

청구 처리 완료 후 즉시 인출 가능하며, 지급일은 기관별로 다소 차이가 있습니다.

Q8. 법적 대리인이 신청할 수 있나요?

유족연금 및 상속 연금은 법적 대리인 위임장을 통해 대리 신청이 가능합니다.

연금 상속은 사전 수익자 지정과 서류 준비가 핵심입니다.

국민연금뿐 아니라 퇴직연금·연금저축·개인연금 각각의 상속 요건과 절차를 미리 파악해 놓으면, 유가족이 신속히 자금을 확보해 생활 안정에 기여할 수 있습니다. 여러분은 어떤 준비를 먼저 해 두시겠습니까?

이 글은 일반적인 연금 상속 안내를 목적으로 작성되었으며, 구체적인 세무·법률 자문이 필요할 경우 전문가와 상담하시기 바랍니다.